信用评估是对企业的偿债能力、履约状况、()的评价。

2024-04-17 16:16

1. 信用评估是对企业的偿债能力、履约状况、()的评价。

信用评估是由专门从事信用评估的独立的社会中介机构,运用科学的指标体系、定量分析和定性分析相结合的方法,通过对企业、债券发行者、金融机构等市场参与主体的信用记录、企业素质、经营水平、外部环境、财务状况、发展前景以及可能出现的各种风险等进行客观、科学、公正的分析研究之后,就其信用能力(主要是偿还债务的能力及其可偿债程度)所做的综合评价,并用特定的等级符号标定其信用等级的一种制度。  信用评估有广义与狭义之分,狭义的信用评估是对企业的偿债能力、履约状况、守信程度的评价,广义则指各类市场的参与者(企业、金融机构和社会组织)及各类金融工具的发行主体履行各类经济承诺的能力及可信任程度。【摘要】
信用评估是对企业的偿债能力、履约状况、()的评价。【提问】
守信程度【回答】
信用评估是由专门从事信用评估的独立的社会中介机构,运用科学的指标体系、定量分析和定性分析相结合的方法,通过对企业、债券发行者、金融机构等市场参与主体的信用记录、企业素质、经营水平、外部环境、财务状况、发展前景以及可能出现的各种风险等进行客观、科学、公正的分析研究之后,就其信用能力(主要是偿还债务的能力及其可偿债程度)所做的综合评价,并用特定的等级符号标定其信用等级的一种制度。  信用评估有广义与狭义之分,狭义的信用评估是对企业的偿债能力、履约状况、守信程度的评价,广义则指各类市场的参与者(企业、金融机构和社会组织)及各类金融工具的发行主体履行各类经济承诺的能力及可信任程度。【回答】

信用评估是对企业的偿债能力、履约状况、()的评价。

2. 评价企业偿债能力的指标有哪些?

偿债能力指标包括短期偿债能力指标和长期偿债能力指标。
1、反映短期偿债能力的指标有:(1)营运资本,即流动资产超过流动负债的部分。(2)流动比率,即流动资产与流动负债之比。(3)速动比率,即变现能力较强的速动资产与流动负债之比。(4)现金比率,即现金和可上市证券之和与流动负债之比。
2、反映长期偿债能力的指标有两类,(1)资产负债率:资产负债率=负债总额/资产总额×100%。一般情况下,资产负债率越小,表明企业长期偿债能力越强。如果该指标过小则表明企业对财务杠杆利用不够。国际上认为资产负债率为60%合适。(2)产权比率(所有者权益负债率):产权比率=负债总额/所有者权益总额×100%。(3)已获利息倍数(利息保障倍数):反映获利能力对债务偿付的保证程度。其中:息税前利润总额=利润总额+利息支出=净利润+所得税+利息支出

扩展资料
企业偿债能力是股份公司在正常经营周期中,以其现有资产偿还债务的能力。通常用资产负债表和损益表上有关项目之间的比例关系来表示。企业的负债区分为流动负债和长期负债,因而企业的偿债能力也区分为短期偿债能力和长期偿债能力。
参考资料企业偿债能力百度百科

3. 评价企业偿债能力的指标有哪些?

偿债能力指标包括短期偿债能力指标和长期偿债能力指标。
1、反映短期偿债能力的指标有:(1)营运资本,即流动资产超过流动负债的部分。(2)流动比率,即流动资产与流动负债之比。(3)速动比率,即变现能力较强的速动资产与流动负债之比。(4)现金比率,即现金和可上市证券之和与流动负债之比。
2、反映长期偿债能力的指标有两类,(1)资产负债率:资产负债率=负债总额/资产总额×100%。一般情况下,资产负债率越小,表明企业长期偿债能力越强。如果该指标过小则表明企业对财务杠杆利用不够。国际上认为资产负债率为60%合适。(2)产权比率(所有者权益负债率):产权比率=负债总额/所有者权益总额×100%。(3)已获利息倍数(利息保障倍数):反映获利能力对债务偿付的保证程度。其中:息税前利润总额=利润总额+利息支出=净利润+所得税+利息支出

扩展资料
企业偿债能力是股份公司在正常经营周期中,以其现有资产偿还债务的能力。通常用资产负债表和损益表上有关项目之间的比例关系来表示。企业的负债区分为流动负债和长期负债,因而企业的偿债能力也区分为短期偿债能力和长期偿债能力。
参考资料企业偿债能力百度百科

评价企业偿债能力的指标有哪些?

4. 可以分析和评价企业长期偿债能力的指标有哪些,分别有何优缺点

分析长期偿债能力的主要指标有:资产负债率、产权比率、已获利息倍数等【摘要】
可以分析和评价企业长期偿债能力的指标有哪些,分别有何优缺点【提问】
分析长期偿债能力的主要指标有:资产负债率、产权比率、已获利息倍数等【回答】
分别有何优缺点【提问】
资产负债率= 负债总额/资产总额,是指企业负债总额对资产总额的比率,反映企业资产对债权人权益的保障程度。有点,计算简单,数据来源方便。缺点:如果账务处理错误可能导致计算不准确。【回答】
好的,谢谢您【提问】
请问产权比率呢【提问】
产权比率是负债总额与所有者权益总额的比率,是为评估资金结构合理性的一种指标。有点:产权比率可反映股东所持股权是否过多,或者是尚不够充分等情况,从另一个侧面表明企业借款经营的程度。缺点:不能忘反映资产的情况。【回答】
谢谢您【提问】
已获利息倍数,是指企业一定时期息税前利润与利息支出的比率,反映了获利能力对债务偿付的保障程度。优点:数据容易获取,能够清晰反映利息的情况,缺点:计算复杂,结果不一定能准确反映真实情况。【回答】

5. 评价企业短期偿债能力可信程度由强到弱的顺序为

可信程度由强到弱顺序为:现金流动负载比率>速动比率>流动比率1.虽然速动比率和流动比率也是评价企业短期偿债能力的指标,但现金流动负债比率能充分体现企业经营活动所产生的现金净流量可以在多大程度上保证当期流动负债的偿还,直观地反映出企业偿还流动负债的实际能力,用该指标评价短期偿债能力更加谨慎。2.资产负债率和已获利息倍数是衡量企业长期偿债能力的指标。【摘要】
评价企业短期偿债能力可信程度由强到弱的顺序为【提问】
可信程度由强到弱顺序为:现金流动负载比率>速动比率>流动比率1.虽然速动比率和流动比率也是评价企业短期偿债能力的指标,但现金流动负债比率能充分体现企业经营活动所产生的现金净流量可以在多大程度上保证当期流动负债的偿还,直观地反映出企业偿还流动负债的实际能力,用该指标评价短期偿债能力更加谨慎。2.资产负债率和已获利息倍数是衡量企业长期偿债能力的指标。【回答】

评价企业短期偿债能力可信程度由强到弱的顺序为

6. 评价一个企业的财务状况及偿债能力应从哪些方面进行评价

一、评价企业财务状况及偿债能力应从财务指标入手。 

二、财务指标公式: 
1.清偿能力比率。是衡量公司偿还短期债务能力的比率。清偿能力比率是对短期债务与可得到的用于偿还这些债务的短期流动资金来源进行的比较。 

(1)流动比率。显示公司用其流动资产偿还流动负债的能力,是最常用的清偿能力比率。其计算公式为:流动比率=流动资产÷流动负债。一般情况下,流动比率越高,反映公司短期偿债能力越强,债权人的权益越有保证。一般认为2∶1的比例比较适宜。但是流动比率也不能过高,过高则表明公司流动资产占用较多,会影响资金的使用效率和公司的获利能力。 

(2)酸性测试比率,也称速动比率。表示公司用变现能力最强的资产偿还流动负债的能力。其计算公式为:酸性测试比率=(流动资产-存货)÷流动负债。 

2.财务杠杆比率。反映公司通过债务筹资的比率。 

(1)产权比率。反映由债权人提供的负债资金与所有者提供的权益资金的相对关系,以及公司基本财务结构是否稳定。其计算公式为:产权比率=负债总额÷股东权益。产权比率表示,股东每提供一元钱债权人愿意提供的借款额。在通货膨胀加剧时期,公司多借债可以把损失和风险转嫁给债权人;在经济繁荣时期,公司多借债可以获得额外利润。 

(2)资产负债率。反映债务融资对于公司的重要性。其计算公式为:资产负债率=负债总额÷资产总额。资产负债率与财务风险有直接关系:资产负债率越高,财务风险越高;反之,资产负债率越低,财务风险越低。 

(3)长期负债对长期资本比率。反映长期负债对于资本结构(长期融资)的相对重要性。其计算公式为:长期负债对长期资本比率=长期负债÷长期资本。长期资本是所有长期负债与股东权益之和。 

3.保障比率。是将公司财务费用和支付及保障它的能力相联系的比率。利息保障比率表示公司支付利息费用的能力。其计算公式为:利息保障比率=息税前利润(EBIT)÷利息费用,或=息税折旧摊销前利润(EBITDA)÷利息费用。折旧和摊销是按照权责发生制对以前发生的支出的调整,实际上仍然属于本年的现金流量,也可以用来支付利息费用。 

4.周转率。是衡量公司利用其资产的有效程度的比率。 

(1)应收账款周转率。反映公司应收账款的质量和公司收账的业绩,说明应收账款年度内变现的次数。其计算公式为:应收账款周转率=年销售净额÷应收账款。 

(2)应收账款周转天数,又称平均收现期。其计算公式为:应收账款周转天数=一年中的天数÷应收账款周转率,或=(应收账款×一年中的天数)÷年赊销金额。应收账款周转率和应收账款周转天数这两个比率与公司的信用政策环境有密切联系。应收账款周转越快,销售实现距离实际收到现金的时间就越短,但过快的应收账款周转速度与过短的平均收现期可能意味着过于严厉的信用政策。账面上应收账款余额很低,却可能使销售额和相应的利润大幅度减少。 

(3)应付账款周转率。其计算公式为:应付账款周转率=年赊购金额÷应付账款。 

(4)应付账款周转天数,又称平均付现期。其计算公式为:应付账款周转天数=一年中的天数÷应付账款周转率,或=(应付账款×一年中的天数)÷年赊购金额。 

(5)存货周转率。其计算公式为:存货周转率=销售成本÷存货。 

(6)存货周转天数。其计算公式为:存货周转天数=一年中的天数÷存货周转率,或=(存货×一年中的天数)÷销售成本。存货周转越快,表明存货越具有流动性。但过快的周转速度可能是存货占用水平过低或存货频繁发生缺货的信号。 

(7)营业周期。是从外购承担付款义务到收回因销售商品或提供劳务而产生的应收账款的这段时间。其计算公式为:营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数。营业周期的长短是决定公司流动资产需要量的重要因素。较短的营业周期表明对应收账款和存货的有效管理。 

(8)现金周期。其计算公式为:现金周期=营业周期-应付账款周转天数。分析现金周期必须注意,该指标既影响公司经营决策又影响公司财务决策,并且人们可能忽略对这两种决策的错误管理。例如不及时付款,损失了公司信用,却能直接缩短现金周期。 

(9)总资产周转率。表示公司利用其总资产产生销售收入的效率。其计算公式为:总资产周转率=销售净额÷总资产。 

5.盈利能力比率。 

(1)毛利率。是公司的销售毛利与销售净额的比率。销售毛利是指销售净额减去销售成本的余额。销售净额为销售收入扣除销售退回、销售折扣及折让的差额。其计算公式为:毛利率=销售毛利÷销售净额=(销售净额-销售成本)÷销售净额。毛利率是商品流通企业和制造业反映商品或产品销售获利能力的重要财务指标。商品流通企业商品的销售成本为商品的进价成本,而在制造业则为产品的生产或制造成本。当毛利扣除经营期间费用后即为经营利润。可见,毛利率反映了公司产品或商品销售的初始获利能力,保持一定的毛利率对公司利润实现是相当重要的。 

(2)销售利润率。是利润额占销售收入净额的百分比。该指标表示,公司每销售一元钱产品所获取利润的能力。其计算公式为:销售利润率=利润额÷销售收入净额。运用该比率进行分析时,利润额习惯上使用利润总额,但由于利润总额不仅包括销售利润,而且包括投资收益及营业外收支等,造成分子和分母计算口径的差异。所以笔者建议,采用狭义的销售利润,这样得到的实际上是主营业务利润率,它是衡量一个公司能否持续获得利润能力的重要指标,对管理层决策更有价值。 

(3)投资回报率。是衡量公司综合效率的指标。其计算公式为:投资回报率=税后净利÷资产总额=销售净利率×总资产周转率。 

(4)权益报酬率。反映股东账面投资额的盈利能力。权益报酬率=税后净利÷股东权益=销售净利率×总资产周转率×权益乘数=投资回报率×权益乘数。高的权益报酬率通常说明公司有好的投资价值,但如果公司运用了较高的财务杠杆水平,则高的权益报酬率可能是过高的财务风险的结果。

7. 进行信用债信用分析的时候,可以从以下哪些方面去分析企业的状况

具体步骤如下:
一、企业概况。包括公司名称、地址、电话、传真、邮编、企业性质、业务范围、员工总数。 二、历史背景。包括成立日期、注册机关、注册资金及号码、历史沿革、股东/股份、上级主管部门。 三、管理人员。包括企业最高权力机构、法定代表人、董事长、总经理、副总经理等的姓名、教育背景、工作经历、组织机构。 四、是财务状况。包括资产负债表、损益表、财务比率分析。 五、银行往来。包括企业开户银行及帐号。按规定,企业资金往来帐户只能有一个开户行
  和一个帐号,如是进出口企业,则还另有一个外币帐户和帐号。
  
六、是经营状况。
  包括主营、兼营范围,主要产品及产量,原材料采购,产品销售区域,购买及销售付款方式,企业商业信誉,主要供应商的名称,电话,附属企业基本信息,员工状况,办公环境及面积。

进行信用债信用分析的时候,可以从以下哪些方面去分析企业的状况

8. 评价企业短期偿债能力强弱最可信的指标是( )。

D
答案解析:
[解析]
虽然速动比率和流动比率也是评价企业短期偿债能力的指标,但现金流动负债比率是评价企业短期偿债能力强弱最可信的指标。已获利息倍数是衡量企业长期偿债能力的指标。
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